В условиях растущей налоговой нагрузки предприниматели и финансовые директора всё чаще задумываются о том, как оптимизировать налоги законно, без риска штрафов и блокировок. В этой статье мы собрали 5 реальных и безопасных инструментов, которые помогают сократить налоги, улучшить финансовое планирование и снизить риски для бизнеса в Казахстане.
Автоматизируйте учет статей затрат и поступлений в Бит.Финанс, настройте полный контроль над денежными средствами.
1. Выбор формы ведения бизнеса: ИП или ТОО
Правильный выбор организационно-правовой формы может сэкономить бизнесу миллионы тенге.
Пример:
Компания по оказанию маркетинговых услуг с годовым оборотом 60 млн ₸ и 5 сотрудниками выбрала ТОО на упрощёнке. Ставка налога — 3%.
Налог: 60 млн × 3% = 1 800 000 ₸ в год.
Аналогичный бизнес, открытый как ИП на общеустановленном режиме (ОУР), платил бы:
10% ИПН = 6 000 000 ₸ + соцналог и другие взносы.
Экономия: более 4 млн ₸ в год.
Совет: Разделите деятельность:
- Услуги — как ИП на упрощёнке (3%),
- Основной бизнес — как ТОО, если есть крупные закупки или сотрудники.
Консолидируйте движения денежных средств всех организаций (ТОО, ИП) в одной системе 1С – Бит.Финанс. Выводите отчеты по бюджетированию и P&L и д. аналитикам в одном окне.
2. Резидентство и международные соглашения (СИДН)
Если вы платите иностранным компаниям или получаете доход из-за рубежа — важно применить соглашения об избежании двойного налогообложения.
Пример:
Казахстанское ТОО платит 10 000 USD (4,6 млн ₸) за разработку софта компании из Германии.
По закону, налог на репатриацию: 15% × 4,6 млн = 690 000 ₸.
Если у немецкой стороны есть сертификат резидентства — по СИДН ставка снижается до 5%.
Итого налог: 230 000 ₸.
Экономия: 460 000 ₸ на одном платеже.
При работе с иностранными компаниями возникает необходимость пересчета данных в валюту представления. В Бит.Финанс для этого предусмотрен специальный документ "Пересчет в валюту представления". Это позволяет избежать ошибок при конвертации и облегчает процесс подготовки отчетности.
3. Налоговые вычеты: используйте их по максимуму
Многие предприниматели не оформляют вычеты — и теряют деньги.
Пример:
Компания с 10 сотрудниками, выплачивающая зарплату по 300 000 ₸, тратит ежемесячно:
- ОПВ (10%) — 300 000 × 10 × 10% = 300 000 ₸,
- ВОСМС, соцотчисления и т.д. — ещё примерно 150 000 ₸.
При этом эти суммы можно вычитать из налогооблагаемого дохода.
Допустим, налогооблагаемый доход = 20 млн ₸. Вычеты составляют 5 млн ₸.
КПН: без вычетов = 20 млн × 20% = 4 млн ₸,
с вычетами = 15 млн × 20% = 3 млн ₸.
Экономия: 1 000 000 ₸.
4. Льготы и преференции: не упустите возможности
Пример 1: IT-компания в Astana Hub
Компания с прибылью 100 млн ₸ попала под льготы Astana Hub.
КПН (20%) = 20 млн ₸ — но она освобождена от уплаты.
Экономия: 20 млн ₸ в год + 12% НДС с услуг.
Пример 2: Медицинская клиника
Доход — 150 млн ₸ в год, из них 100 млн — от оказания медицинских услуг.
Клиника получает освобождение от НДС и КПН.
Если бы платила КПН:
100 млн × 20% = 20 млн ₸,
НДС: 12% от 100 млн = 12 млн ₸.
Экономия: 32 млн ₸ в год.
5. Проверка контрагентов и деловая осмотрительность
Пример:
ТОО заказало услуги логистики у фирмы, которая не подала налоговую отчётность и была исключена из реестра.
В результате:
- Налоговый орган исключил входящий НДС (2,4 млн ₸),
- Не признал затраты (12 млн ₸),
- Доход доначислен, + штраф 3,6 млн ₸.
Потери: более 6 млн ₸.
Что делать:
- Проверяйте партнёров на сайте КГД РК,
- Используйте ИС "Комитет государственных доходов",
- Внедрите автоматизированную проверку в 1С.Контрагент или другой учётной системе.
Заключение
Законная налоговая оптимизация — это не «уход от налогов», а грамотное использование всех доступных возможностей. Вот, что может дать бизнесу экономию в сотни тысяч или даже миллионы тенге ежегодно:
Бонус: экспресс-расчёт экономии
|
Инструмент |
Потенциальная экономия в год |
|
Переход с ОУР на СНР |
от 2 до 5 млн ₸ |
|
Льготы Astana Hub |
до 20–30 млн ₸ |
|
Правильное применение СИДН |
от 500 тыс. ₸ до 5 млн ₸ |
|
Вычеты и учёт взносов |
от 1 до 3 млн ₸ |
|
Проверка контрагентов |
предотвращение потерь до 6 млн ₸ |
Для того, чтобы контролировать движения денежных средств рекомендуем автоматизировать финансовый учет в Первом Бите.
Полезные статьи:
Торговая сеть «Аян» ведет оперативный контроль бюджетов с БИТ.Финанс
Управление финансами и налоговый анализ по проектам в QazBioPharm на базе БИТ.ФинансРасчет себестоимости услуг в АО «НИТ» благодаря внедрению раздельного учета на базе БИТ.Финанс
